海辺の別荘で偶然一夜を共にした司念（スー・ニエン）と季宴白（ジー・イエンバイ）。その最中、司念は人魚の正体を明かしてしまい、さらに希少な「人魚の涙」をひとつ落としていった――。 それから6年、司念は息子の司景辰（スー・ジンチェン）を連れて海を渡り、人間の社会で彼を学校に通わせるため、親友に協力を頼む。 一方、季宴白は6年前の一夜の相手が子どもを連れて現れたことを知り、急いで彼女のもとへ向かうのだった。
